Comment fonctionne l'épargne retraite salariale
Le plan remplace le PERCO depuis 2019. Il fonctionne comme une enveloppe unique dans laquelle arrivent vos versements volontaires, votre intéressement, votre participation et, si votre accord le prévoit, l'abondement de l'entreprise. C'est le seul dispositif où un euro versé peut être immédiatement complété par votre employeur — un rendement qui ne se retrouve nulle part ailleurs.
Trois origines, trois fiscalités
Chaque euro qui entre sur le plan n'a pas le même traitement. Confondre les compartiments est l'erreur la plus fréquente : elle fait croire à une économie d'impôt qui n'existe pas sur ce versement-là.
| Compartiment | Qui verse | Traitement à l'entrée | À la sortie |
|---|---|---|---|
| Versements volontaires | Vous | Déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus d'activité | Capital imposé sur les gains, rente imposée comme une pension |
| Épargne salariale | Intéressement, participation, abondement | Exonérés d'impôt sur le revenu (prélèvements sociaux dus) | Imposition des gains au moment du déblocage |
| Compartiment catégoriel | Employeur seul, pour une catégorie de salariés | Versement obligatoire prévu par l'accord | Rente par défaut, sauf option contraire |
L'abondement : le seul versement qui double
C'est le seul placement où votre effort est immédiatement complété par un tiers. Vérifiez le plafond avant de calculer votre budget.
Le versement de l'employeur n'est pas neutre pour lui : une contribution de 16 % ou 20 % s'y ajoute selon la taille de l'entreprise. Le plafond de l'accord en tient compte.
Quatre situations, quatre réponses
Ouvrir, transférer, regrouper
- Vérifier ce que votre accord prévoit : taux d'abondement, plafond annuel, supports disponibles. C'est la base de tout calcul.
- Rassembler vos anciens plans (PERCO, article 83, PER individuel) pour savoir ce qui peut être regroupé sans perte.
- Chiffrer l'arbitrage : versement volontaire cette année, transfert des anciens plans, ou préparation de la sortie en capital et en rente.
Le contexte local
À à Gennes-Longuefuye (Mayenne), le sujet se pose surtout dans les structures de dix à deux cents salariés, là où l'accord existe mais reste peu expliqué aux équipes.
Où s'adresser sur place
Mairie - Gennes-Longuefuye — 44 rue de la Division-Leclerc, 53200 Gennes-Longuefuye · 02 43 70 91 18 · Horaires : Lun-Mer 08:00-12:30 · Ven 08:00-12:30, 14:00-18:00
Les documents d'état civil utiles à un dossier de retraite se demandent à la mairie de naissance ; celle de votre domicile peut vous orienter.
Ce qu'on nous demande le plus
Mon employeur est-il obligé de proposer un plan d'épargne retraite ?
Non. L'épargne salariale reste facultative et suppose un accord d'entreprise — ou, dans les structures de moins de onze salariés sans comité social et économique, une décision unilatérale de l'employeur. Ce qui est obligatoire, c'est la complémentaire santé collective dès le premier salarié.
Puis-je récupérer l'argent avant la retraite ?
Le plan est bloqué jusqu'au départ en retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi : achat ou remboursement de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, fin de droits au chômage, surendettement, cessation d'activité après liquidation judiciaire.
Que devient mon ancien PERCO ?
Depuis 2019, les sommes placées sur un PERCO peuvent être transférées sur le plan d'épargne retraite de votre entreprise. Le transfert est gratuit et conserve la date d'entrée des versements, donc leur antériorité fiscale.
L'abondement de mon employeur est-il imposé ?
Non, tant qu'il respecte le plafond annuel fixé par la loi : l'abondement n'est pas imposable pour vous. L'entreprise paie en revanche une contribution spécifique dessus, de 16 % ou 20 % selon sa taille.
Mes versements sont-ils déductibles de mon revenu ?
La déduction porte sur les versements volontaires uniquement, dans la limite de 10 % de vos revenus d'activité. Les sommes issues de l'épargne salariale ne se déduisent pas : elles sont déjà exonérées d'impôt à l'entrée.
Capital ou rente à la retraite : que choisir ?
Les deux sorties sont possibles, y compris en combinant une fraction en capital et le reste en rente. La décision se prend en fonction de votre tranche d'imposition au départ et de la durée pendant laquelle vous pensez avoir besoin du revenu.
Ce que vous payez, et quand
L'étude que nous réalisons est gratuite et sans engagement : nous ne facturons rien pour l'analyse de votre accord, de vos anciens plans et de votre fiscalité. Si une solution d'épargne est ensuite présentée et que vous l'acceptez, sa rémunération est portée par les frais du contrat, comme sur tout plan de ce type — ces frais sont détaillés avant toute signature.
Le seul chiffre qui compte à long terme reste les frais annuels sur l'encours : demandez-les en pourcentage, pas en euros, pour pouvoir comparer.